Χρειάζεται Υποκατάστημα Δικό του LEI;

Το άνοιγμα υποκαταστήματος δεν σημαίνει αυτόματα ότι χρειάζεστε άλλο LEI

Μια εταιρεία ανοίγει υποκατάστημα στο εξωτερικό. Η εταιρεία διαθέτει ήδη ένα LEI (Legal Entity Identifier), αλλά το υποκατάστημα έχει τον δικό του τοπικό αριθμό μητρώου. Χρειάζεται και αυτό ξεχωριστό LEI;

Όχι αυτόματα. Ένα αλλοδαπό υποκατάστημα μπορεί να πληροί τις προϋποθέσεις για δικό του LEI, αλλά το αν το χρειάζεται εξαρτάται από τους κανόνες που ισχύουν για τις δραστηριότητες και την αναφορά του. Ένας τοπικός αριθμός μητρώου από μόνος του δεν δημιουργεί υποχρέωση απόκτησης LEI.

Το πρώτο βήμα είναι να διαπιστωθεί αν η επιχείρηση είναι υποκατάστημα ή θυγατρική.

Υποκατάστημα και θυγατρική: ποια είναι η διαφορά;

Το υποκατάστημα αποτελεί μέρος της ίδιας νομικής οντότητας με την έδρα του. Η καταχώρισή του σε άλλη χώρα δεν το μετατρέπει σε ξεχωριστή εταιρεία.

Η θυγατρική είναι ξεχωριστή νομική οντότητα. Αν οι δραστηριότητές της απαιτούν LEI, χρειάζεται το δικό της. Δεν μπορεί να χρησιμοποιήσει το LEI της μητρικής εταιρείας αντ' αυτού.

Η πολιτική της ROC (Regulatory Oversight Committee) για τα διεθνή υποκαταστήματα κάνει αυτή τη διάκριση όταν καθορίζει ποια υποκαταστήματα πληρούν τις προϋποθέσεις για LEI.

Πότε πρέπει ένα υποκατάστημα να χρησιμοποιεί το LEI της έδρας;

Ορισμένοι κανόνες αναφοράς απαιτούν το LEI της έδρας, ακόμη και όταν το υποκατάστημα θα μπορούσε να αποκτήσει δικό του.

Για παράδειγμα, η ESMA (European Securities and Markets Authority) εξηγεί ότι μια επενδυτική εταιρεία με έδρα στην Ευρωπαϊκή Ένωση πρέπει να χρησιμοποιεί το LEI της έδρας της όταν αναφέρει συναλλαγές που εκτελούνται μέσω υποκαταστήματος εκτός Ένωσης.

Αυτή η καθοδήγηση αφορά την αναφορά συναλλαγών βάσει του Άρθρου 26 του MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation).

Το υποκατάστημα αποτελεί μέρος της ίδιας νομικής οντότητας με την επενδυτική εταιρεία.

Η κατοχή LEI υποκαταστήματος δεν σημαίνει ότι είναι ο σωστός κωδικός για κάθε αναφορά. Οι εφαρμοστέοι κανόνες αναφοράς καθορίζουν ποιο LEI πρέπει να χρησιμοποιηθεί.

Πότε μπορεί ένα υποκατάστημα να χρειάζεται ξεχωριστό LEI;

Ενδέχεται να χρειάζεται ξεχωριστό LEI όταν οι απαιτήσεις εποπτείας ή αναφοράς αναγνωρίζουν το υποκατάστημα ξεχωριστά.

Ένα παράδειγμα προέρχεται από τον ασφαλιστικό τομέα. Οι κατευθυντήριες γραμμές της EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) για τη χρήση LEI αναφέρουν ότι οι εθνικές εποπτικές αρχές θα πρέπει να απαιτούν LEI για υποκαταστήματα εγκατεστημένα στον ΕΟΧ (Ευρωπαϊκός Οικονομικός Χώρος) των οποίων η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση έχει την έδρα της εκτός ΕΟΧ.

Πρόκειται για μια συγκεκριμένη εποπτική περίπτωση. Δεν δημιουργεί γενική υποχρέωση για κάθε αλλοδαπό υποκατάστημα να αποκτήσει LEI.

Το LEI υποκαταστήματος επιτρέπει στις αρχές να αναγνωρίζουν τις δραστηριότητες σε μια συγκεκριμένη χώρα, διατηρώντας παράλληλα σαφή σύνδεση με την έδρα.

Ποια υποκαταστήματα πληρούν τις προϋποθέσεις για δικό τους LEI;

Σύμφωνα με την πολιτική της ROC για τα διεθνή υποκαταστήματα, οι προϋποθέσεις περιλαμβάνουν:

• Το υποκατάστημα βρίσκεται σε διαφορετική χώρα από την έδρα του.

• Είναι καταχωρισμένο σε δημόσια προσβάσιμο εμπορικό, κανονιστικό ή φορολογικό μητρώο.

• Η έδρα διαθέτει ενεργό LEI.

• Τα δεδομένα αναφοράς LEI το αναγνωρίζουν ως υποκατάστημα και καταγράφουν τη σύνδεσή του με την έδρα.

Αν η εταιρεία διαθέτει πολλά υποκαταστήματα στην ίδια αλλοδαπή χώρα, η πολιτική προβλέπει ένα LEI για το κύριο υποκατάστημα ή το δίκτυο υποκαταστημάτων σε αυτή τη χώρα. Κάθε γραφείο δεν λαμβάνει δικό του κωδικό.

Αυτές οι προϋποθέσεις καθορίζουν την επιλεξιμότητα. Δεν καθιστούν, από μόνες τους, υποχρεωτικό το LEI.

Τι πρέπει να ελέγξετε πριν υποβάλετε αίτηση;

Αν μια τράπεζα, χρηματιστηριακός μεσίτης ή εποπτική αρχή ζητήσει LEI για το υποκατάστημά σας, διευκρινίστε τρία πράγματα:

1. Χρειάζονται το LEI της έδρας ή ξεχωριστό LEI για το υποκατάστημα;

2. Για ποια συναλλαγή ή αναφορά θα χρησιμοποιηθεί ο κωδικός;

3. Αν απαιτούν LEI υποκαταστήματος, ποιος κανόνας ή όρος υπηρεσίας το επιβάλλει;

Μια χρήσιμη ερώτηση είναι: «Μπορούμε να χρησιμοποιήσουμε το LEI της έδρας μας για αυτόν τον σκοπό, ή απαιτείτε συγκεκριμένα LEI καταχωρισμένο στο υποκατάστημα;»

Η εξασφάλιση αυτής της απάντησης πριν από την αίτηση σας βοηθά να αποφύγετε μια περιττή εγγραφή και διασφαλίζει ότι παρέχετε τον σωστό κωδικό.